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時間：2023-02-23 13:24:41
序論：在您撰寫審計工作匯報時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
在近期開展的靖江街道書記主任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，區(qū)審計局從全部政府性資產(chǎn)審計試點(diǎn)要求、試點(diǎn)內(nèi)容性質(zhì)出發(fā)，運(yùn)用“四種方法”，積極探索資產(chǎn)審計技術(shù)。
1．業(yè)務(wù)查詢。鎮(zhèn)街政府性資產(chǎn)，無論從最初形成過程、處置使用、日常狀態(tài)管理等諸多環(huán)節(jié)一般來講都分散在相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門。所以對資產(chǎn)審查，根據(jù)可能擁有重要資產(chǎn)類別和審計方案審查內(nèi)容要求，把涉及土地、房屋建筑物等有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門如城建科、經(jīng)管科、農(nóng)業(yè)科首先確定為審查的具體對象。大量采用審計查詢單形式，從該類資產(chǎn)的來源途徑、權(quán)屬、坐落地、占地面積、建筑面積、使用狀態(tài)、用途、臺帳管理程度等要求被審計單位作出書面答復(fù)并提供相應(yīng)證明資料。對業(yè)務(wù)進(jìn)行審計查詢，并作為資產(chǎn)審計的首選方法和繼續(xù)審查的起點(diǎn)，其優(yōu)點(diǎn)：一是可以從查詢中了解業(yè)務(wù)活動具體過程情況，彌補(bǔ)財務(wù)資料只反映結(jié)果信息的不足；二是更容易使審計獲取帳外存在的一些審計事項，特別是資產(chǎn)不入帳等情況；三是從查詢答復(fù)中，可以幫助審計進(jìn)一步分析判斷，為進(jìn)一步審計追查提供判斷依據(jù)。
2．核對追查。多數(shù)情況下，尤其是涉及一些敏感或性質(zhì)較為嚴(yán)重的問題事項，如土地租賃，往往在提供審計查詢答復(fù)和資料時，常有所保留，如果缺乏職業(yè)敏感性的話，很容易產(chǎn)生查證疏漏。因此，在本次試點(diǎn)審計中，在業(yè)務(wù)查詢基礎(chǔ)上，我們再結(jié)合核對追查，將業(yè)務(wù)答復(fù)與財務(wù)帳面反映信息或協(xié)議合同等進(jìn)行關(guān)聯(lián)性核對，對于存在的核對差異，則再次進(jìn)行審計的書面查詢，追查產(chǎn)生差異的原因。對存在的每一處差異，都要求逐項答復(fù)，逐項提供資料佐證。通過核對追查，力爭相關(guān)審計事項能做到問全問透，問題線索查深查透。如，對圍墾土地使用及租賃收益處理審查時，通過查詢、核對、再查詢再核對循環(huán)查證，發(fā)現(xiàn)土地租賃不規(guī)范造成的土地權(quán)屬不清，影響國有資產(chǎn)收益等問題。
4．普遍推斷。從以前年度對其他鎮(zhèn)街和部門審計的信息積累中，從各鎮(zhèn)街政府性資產(chǎn)共性構(gòu)成出發(fā)，從普遍事項中來推斷資產(chǎn)審計重點(diǎn)。如圍海造田是我們歷史已久的宏大工程，區(qū)、鎮(zhèn)、村三級根據(jù)投入情況，都分別擁有著數(shù)量不等的圍墾土地，在試點(diǎn)中，將圍墾土地使用與收益管理作為重點(diǎn)中的重點(diǎn)進(jìn)行審查，審計效果非常明顯，發(fā)現(xiàn)了臺帳管理、土地資產(chǎn)租賃使用、收益游離帳外、租金欠收、圍墾房屋和電力設(shè)施等長期留存帳外等問題。
一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視是搞好這次社保審計的基礎(chǔ)?？h政府高度重視這次社保資金審計，成立了縣社保資金審計領(lǐng)導(dǎo)小組，縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，各職能部門主要領(lǐng)導(dǎo)任成員。在審計期間多次聽取匯報并就相關(guān)問題做出重要批示，為工作的順利開展提供了保證。各職能部門也全力協(xié)助，審計所需資料能保證在第一時間提供。審計局作為具體承辦人，局長親自任組長，從各審計小組抽調(diào)精兵強(qiáng)將組成“縣審計局社會保障資金審計工作小組。為確保這次審計任務(wù)的完成奠定了組織基礎(chǔ)。
二是社保資金審計人員強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感是做好這次審計的關(guān)鍵。這次社保資金審計時間緊、任務(wù)重、要求高，縣審計局涌現(xiàn)了一批具有高度責(zé)任心和強(qiáng)烈的事業(yè)心的審計人。在審計實(shí)施階段，出現(xiàn)了許多感人至深的人和事，局長居中指揮，全力協(xié)調(diào)好與縣政府及被審計單位的關(guān)系，分管局長親身參與，動用全局人力財力，確保任務(wù)順利完成。審計小組全體同志沖鋒在第一線，從審計進(jìn)點(diǎn)開始到結(jié)束從未休假過一天，晚上加班是常態(tài)。審計小組的李學(xué)玲是個女同志，在報表核對的時候不幸高燒病倒，為了不影響第二天的及時報送，一只手打著吊瓶，另一只手往筆記本電腦中填寫數(shù)據(jù)，醫(yī)院里的護(hù)士病人無不唏噓感嘆…主審張士禮像頭老黃牛，默默無聞，踏踏實(shí)實(shí)干事，從不多言多語…審計局小組的葛志強(qiáng)是南審的高材生，計算機(jī)能手，在扎實(shí)完成好本局的工作之后，多次被市局“征用”，一連幾天幾夜不間斷的核表，校驗(yàn)，累得年輕的小伙子也有白發(fā)悄悄溜出…在后期的數(shù)據(jù)校驗(yàn)階段，市縣審計人員統(tǒng)一集中市局，一天天除了必要的吃飯睡覺時間幾乎全部都眼睛盯在電腦上，一個一個校驗(yàn)數(shù)據(jù)，出錯的要找差異，分析原因，一干就是一整天，少數(shù)精通計算機(jī)的同志經(jīng)常是加班到半夜。全局審計同仁舍“小家”為“大家”，不分晝夜，帶病工作，只為不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的信任，人民的期待。
三是計算機(jī)審計的合理運(yùn)用是這次社保資金審計成敗的保證。這次全國社保資金審計所涉及的18項資金縣幾乎全部囊括，而且跨七個年度之久。為了完整準(zhǔn)確地掌握資金信息，我局審計人員竭盡所能，想盡一切辦法，加班加點(diǎn)，夜以繼日在規(guī)定時間之內(nèi)完成了數(shù)據(jù)填報任務(wù)。在傳統(tǒng)審計模式下，面對如此龐大的數(shù)據(jù)庫完成審計是難以想象的。我局針對社保資金的特殊性，抽調(diào)了計算機(jī)科的同志對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析對比，編寫了SQL語句，查出了1500人重復(fù)參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和新農(nóng)保的問題，1.84萬人重復(fù)參加新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險等等問題。審計署對社保資金審計也是第一次在全國大規(guī)模開展，為準(zhǔn)確把握社保資金的真實(shí)情況，上級對每一個數(shù)據(jù)都嚴(yán)格把關(guān)，并且數(shù)據(jù)之間還有勾稽關(guān)系。而社保資金各地政策又千差萬別，上級則要求填報一致，因此所出臺的要求往往和實(shí)際情況不符，在工作中就往往會要求變化較大。我們及時跟進(jìn)，按照上級的部署，對每個數(shù)據(jù)都認(rèn)真核實(shí)、校驗(yàn)，確保了100多張表格上萬個數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。
2018年以來，三分局在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞崗位目標(biāo)任務(wù)和“揭示問題、規(guī)范管理、提高效益”的審計目標(biāo)，創(chuàng)新審計理念和方法，團(tuán)結(jié)合作、互相支持，認(rèn)真履行審計職責(zé)。已完成審計項目5個，配合完成其他臨時審計工作7個。目前正在開展洋梓經(jīng)濟(jì)責(zé)任和自然資源的審計工作。較好地完成了年度目標(biāo)任務(wù)?，F(xiàn)將2018年的工作匯報如下：
一、以人為本抓管理，夯實(shí)基礎(chǔ)促工作
1、堅持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。堅持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個人自學(xué)相結(jié)合方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識和財經(jīng)法規(guī)專業(yè)知識，樹立終身學(xué)習(xí)的理念，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型分局。截至目前，三分局全體人員按局要求完成了年初學(xué)習(xí)計劃及網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)課程。
2、明確分工，落實(shí)工作責(zé)任制。為確保又好又快地完成今年工作目標(biāo)責(zé)任制任務(wù)，我們對科室人員進(jìn)行了明確分工，落實(shí)工作責(zé)任制，實(shí)施百分考核，以制度凝聚人心，形成合力，激勵和鞭策科室成員想干事、能干事、干成事、干大事；目標(biāo)任務(wù)的分解，明確的分工，從制度上奠定了完成年度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。
3、認(rèn)真落實(shí)了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。按照局統(tǒng)一安排，將各項任務(wù)進(jìn)行了分解，融入到科室工作目標(biāo)中去，做到了廉政建設(shè)與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核。
二、圍繞目標(biāo)抓落實(shí)，扎實(shí)工作出成效。
一是完成了市2017年度城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。該項目實(shí)施正好是臘月和正月，為按時完成工作，審計組成員都是不顧惡劣的天氣，冒雪到現(xiàn)場核實(shí)享受危房改造資金補(bǔ)貼的農(nóng)戶，按時并保質(zhì)保量完成了省廳要求的入戶抽查任務(wù)。審計報告得到荊門市局與被審計單位的肯定，審計專報得到市長批示。
二是完成了對市房產(chǎn)局、市政協(xié)、市農(nóng)辦等x個單位2017年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計調(diào)查，并將匯總情況交二分局匯總。
三是完成了對市衛(wèi)計局2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計，審計決定已落實(shí)（審計罰沒收入26.8萬元已全部上繳財政）。
四是完成了市中醫(yī)院財務(wù)收支審計，審計決定已落實(shí)（審計查出的違規(guī)支付應(yīng)該由職工本人支付的醫(yī)藥費(fèi)紀(jì)委作出對相關(guān)人員進(jìn)行黨內(nèi)警告的處理；對查出的違規(guī)加價銷售衛(wèi)材費(fèi)用8.5萬元已全部上繳財政）。
五是完成了市人社局2017年度預(yù)算執(zhí)行審計，審計決定已落實(shí)。
六是完成了政府債務(wù)審計工作。
七是正在開展洋梓鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和自然資源的審計。
八是除長期抽借1人配合紀(jì)委工作外，還配合完成了市委、市紀(jì)委、長灘鎮(zhèn)財政所、市移民局、市債務(wù)清理、市自來水、市民政局等7個臨時項目。
三、存在的問題
經(jīng)過全體科室人員的工作努力，取得了一定的成績，但是離領(lǐng)導(dǎo)的要求還有一段距離，主要在兩個方面，一方面是是信息任務(wù)還沒有完成，任務(wù)是 篇，只完成了篇，占任務(wù)的%；二是在某些需要延伸的審計項目中，延伸二級單位審計不夠深入。
近年來，區(qū)審計局在各級黨委政府和上級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，堅持“依法審計，圍繞中心，服務(wù)大局，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”二十字方針，全面貫徹“人本審計”理念，不斷加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)文化建設(shè)，提高審計人員綜合素質(zhì)和工作能力，增強(qiáng)審計機(jī)關(guān)凝聚力、提高審計隊伍戰(zhàn)斗力和擴(kuò)大審計工作影響力，充分發(fā)揮審計在保障當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行中的“免疫系統(tǒng)”功能作用。
一、突出“態(tài)度、責(zé)任、奉獻(xiàn)”,構(gòu)建審計核心價值觀
XX審計長在20__年新任新任公務(wù)員培訓(xùn)上指出審計人員的核心價值觀為“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”。自開展審計文化建設(shè)年以來，博山區(qū)審計局把“感恩就是奉獻(xiàn)，責(zé)任就是成長”作為審計文化的核心內(nèi)容，有力地引導(dǎo)審計干部努力拼搏、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。在工作中強(qiáng)調(diào)審計人員將審計作為貢獻(xiàn)社會、服務(wù)人民的事業(yè)來對待,要具備優(yōu)良的從業(yè)道德和強(qiáng)烈的事業(yè)心責(zé)任感,嚴(yán)守工作紀(jì)律,提升勝任能力。工作中要錘煉依法執(zhí)審、誠實(shí)守信、正直坦誠、勤勉盡責(zé)、保守秘密的職業(yè)品格,嚴(yán)格遵守審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律和其他廉政規(guī)定,樹立良好的審計形象。在工作中增強(qiáng)自主學(xué)習(xí)能力,提高從事審計所應(yīng)具備的專業(yè)技術(shù)能力。自開展審計文化建設(shè)年以來，該局堅持每周一的“審計論壇”制度，集中學(xué)習(xí)政治理論和專業(yè)審計知識。購置政治、經(jīng)濟(jì)、審計、法律方面的書籍開設(shè)審計圖書角，開展以“書香機(jī)關(guān)”為主題的讀書活動，打造“道德講堂”將責(zé)任與感恩滲透到每名審計人員心中；積極參與全市審計業(yè)務(wù)能力大賽，取得團(tuán)體成績也在全市區(qū)縣排名中位列總分第一的好成績。
二、倡導(dǎo)“民本與發(fā)展”，打造文化強(qiáng)審新思路
圍繞全區(qū)工作中心,自覺地將審計工作放在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的大格局中去思考,深化審計工作科學(xué)轉(zhuǎn)型,促進(jìn)政府依法行政和科學(xué)理財,保障市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,當(dāng)好“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”、“政府謀士”。 高度重視黨委、政府關(guān)注的項目，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。主要工作做法是：一是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計，努力構(gòu)建財政審計大格局。開展20__年度同級財政預(yù)算執(zhí)行審計，堅持預(yù)算執(zhí)行審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、政府投資審計、專項審計調(diào)查相結(jié)合的原則，共安排區(qū)財政局、區(qū)地稅局、區(qū)園林局、區(qū)農(nóng)業(yè)局等部門預(yù)算執(zhí)行審計7項，并努力將績效審計貫穿于財政審計全過程。二是加強(qiáng)政府投資審計，提高財政投資效益研究出臺了《博山區(qū)政府投資項目審計辦法》等一系列強(qiáng)化政府投資項目審計監(jiān)督的制度和措施，規(guī)范了政府投資審計行為，對12項政府投資重點(diǎn)項目進(jìn)行了跟蹤審計。全市投資審計暨擴(kuò)內(nèi)需審計現(xiàn)場會在我局召開。三是樹立民生審計觀,始終把關(guān)注民生作為工作的重點(diǎn),始終把關(guān)注民生作為工作的重點(diǎn),保障人民群眾的切身利益和合法權(quán)益。突出專項審計調(diào)查，將全區(qū)土地出讓金征收管理專項審計調(diào)查作為一項重要內(nèi)容，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，注重從體制、機(jī)制、制度層面提出建設(shè)性意見，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供依據(jù)。自6月份開始，我局組織審計力量集中開展了“擴(kuò)內(nèi)需、保增長”政府投融資建設(shè)項目的審計工作。
今年以來，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在兄弟科室的支持下，我科堅持“依法審計, 服務(wù)大局,
圍繞中心,突出重點(diǎn),求真務(wù)實(shí)”
的工作方針，加大對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)資金的審計力度，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。今年全年我科共完成審計項目6個，下達(dá)審計決定應(yīng)收繳財政金額96.4萬元，已入庫60.8萬元，完成目標(biāo)任務(wù)的64%，發(fā)表審計信息2篇。我科在審計業(yè)務(wù)、人員素質(zhì)、理論學(xué)習(xí)和廉政建設(shè)等方面均取得了較好的成績，為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、規(guī)范單位管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮了積極的作用。主要做法有：
一、在精選項目上下功夫，確保審計重點(diǎn)
年初我們到教育、民政等四個主管部門進(jìn)行了審計情況調(diào)查和摸底，精心組織項目資源調(diào)查，精選審計項目,確定了今年審計工作計劃，在項目安排上確定了市民政局為重點(diǎn)資金審計單位、職業(yè)技術(shù)學(xué)院為行業(yè)龍頭審計單位，市廣播電視臺為審計重點(diǎn)單位。今年全年已完成對市民政局、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等單位的審計，對市廣播電視臺的審計正在現(xiàn)場審計中。對這些單位的審計，我們注重了審計方法和審計時效：一是收集整理了與財政財務(wù)有關(guān)的法律法規(guī)并組織了學(xué)習(xí)；二是確定了審計重點(diǎn)并將責(zé)任分解到審計組成員；三是對收費(fèi)情況開展了詳細(xì)的內(nèi)查和外調(diào)；四是充分做好審前準(zhǔn)備，搶抓現(xiàn)場審計時間，加快審計進(jìn)度。由于審計工作方法得當(dāng)，審計效果顯著，共查出違規(guī)收費(fèi)、非稅收入未解財政、未提未繳有關(guān)稅費(fèi)等方面違紀(jì)違規(guī)問題2800多萬元，收繳財政63.5萬元。
二、在審計深度上下功夫，確保審計質(zhì)量
行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)單一，問題常見，審計沒有深度難以有成效。我們除使用常規(guī)審計方法外，還采取了觀察、座談、走訪等方法，在查證事實(shí)時多問幾個為什么，在運(yùn)用政策時多想幾下有什么，在審計深度上下功夫，審計中堅持做到：審計范圍力求廣泛，審計內(nèi)容力求準(zhǔn)確，審計程序保持規(guī)范，審計意見和建議力求具體、實(shí)用，對被審計單位有促進(jìn)作用。每個審計項目，我們基本上做到了內(nèi)容廣泛，取證完備，資料齊全，定性準(zhǔn)確，處理適當(dāng)。今年對市八中、市九中進(jìn)行審計時，我們著重在學(xué)校收費(fèi)合規(guī)性方面下功夫，對市康復(fù)醫(yī)院進(jìn)行審計時，我們著重在專項資金的取得和使用上下功夫，對華容小墨山核電站建設(shè)協(xié)調(diào)指揮部進(jìn)行審計時，我們著重在拆遷資金真實(shí)性和合規(guī)性上下功夫，拓展了審計深度，確保了審計項目質(zhì)量。四個審計項目共計查處違規(guī)收費(fèi)、違規(guī)取得收入、擠占挪用專項資金等方面問題800多萬元，收繳財政18萬元。
三、在廉潔從審上下功夫，確保審計執(zhí)法
在被審單位面前要想說得起話，就必須先站直腰，審計工作中我們信守?zé)o欲則剛，嚴(yán)格執(zhí)行審計廉政紀(jì)律，不與被審單位拉拉扯扯，有食堂的單位我們在食堂就餐，有些單位給紅包禮金我們堅決不要，審計執(zhí)法力度有所加大。全科同志除按規(guī)定安排的時間學(xué)習(xí)外，每個月還擠出一定的時間認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀重要論述和十七屆四中全會精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計人員廉政建設(shè)十二不準(zhǔn)》以及黨風(fēng)廉政建設(shè)方面的重要文件，科室同志真正做到了講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣、講紀(jì)律、講奉獻(xiàn)，收到了較好的效果。今年我們在華容縣對華容小墨山核電站建設(shè)協(xié)調(diào)指揮部進(jìn)行審計時，為了不給被審單位增加過多麻煩，我們盡力加快審計進(jìn)度，節(jié)假日也未休息，有三個晚上工作到十二點(diǎn)。據(jù)不完全統(tǒng)計，今年以來全科同志共計義務(wù)加班20余個，多次拒絕高檔宴請，做到了審計勤政廉政，確保了審計執(zhí)法。
四、在學(xué)結(jié)上下功夫，確保審計環(huán)境
我科堅持政治理論學(xué)習(xí)、審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、工作作風(fēng)學(xué)習(xí)相結(jié)合的三學(xué)習(xí)制度，始終把業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在重要位置。除認(rèn)真參加局里統(tǒng)一組織的各項學(xué)習(xí)活動外，還認(rèn)真學(xué)習(xí)和鉆研財政財務(wù)政策法規(guī)，學(xué)習(xí)審計準(zhǔn)則和其它專業(yè)技能，以提高科室審計人員業(yè)務(wù)水平。在審計項目實(shí)施時經(jīng)常組織全科同志現(xiàn)場“練兵”，基本上做到了先準(zhǔn)備好政策再去審計，審計針對性強(qiáng)，效率高。利用業(yè)余時間總結(jié)審計實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，通過各條渠道宣傳審計工作:
一是針對單位審計發(fā)現(xiàn)的個性問題, 在局機(jī)關(guān)審計信息上予以披露，二是匯總單位審計發(fā)現(xiàn)的共性問題,
向主管部門予以反映, 三是總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn), 積極參加省市審計學(xué)會論文研討,
并加以提煉向相關(guān)報刊雜志投稿，今年我科在審計信息上發(fā)表了《四“問”
學(xué)校補(bǔ)課費(fèi)》、《謹(jǐn)防非稅收入“變臉”為灰色 收入》兩篇信息，披露和反映行業(yè)普遍存在的共性問題。善學(xué)習(xí)、會總結(jié)，大大提高了行政事業(yè)審計的聲威,
為全市行政事業(yè)審計營造了良好的外部環(huán)境。
五、在文明審計上下功夫，確保審計形象
審計與被審計是一對矛盾的統(tǒng)一體，我科歷來重視充分發(fā)揮主管部門的作用，注意與其協(xié)調(diào)配合，在文明審計上下功夫，最大限度地得到被審計單位主管部門的理解和支持。年初我科制訂審計計劃時先征求其意見，避免與主管部門搞重復(fù)審計，審計項目開始前先打招呼，詳細(xì)了解被審計單位以前年度存在的問題，審計定案時聽取主管部門對被審計單位存在問題的意見，通過主管部門做工作，盡量與被審計單位意見溝通一致，實(shí)現(xiàn)了審計處理既合情又合規(guī)，真正做到了被審計單位滿意，主管部門也滿意。今年我科積極與財政、教育、民政等部門協(xié)調(diào)溝通，為我局爭取“普九”
我局20__年全年完成審計項目20個，查處違規(guī)資金1715萬元，追繳財政收入121.8萬元，公告審計結(jié)果3個，被縣委、人大、政府和上級審計機(jī)關(guān)采用專項報告及信息18篇。在今年召開的省、市、縣相關(guān)工作會上，再次榮獲全省審計財經(jīng)法規(guī)宣傳工作特等獎，連續(xù)第10年被評為全市審計工作先進(jìn)單位和全縣目標(biāo)管理綜合考核優(yōu)勝單位。成功創(chuàng)建市園林式單位，全面啟動了省園林式單位和省文明單位的創(chuàng)建工作?；仡櫲甑墓ぷ?，我們的做法是：
一、在突出“四個重點(diǎn)”中強(qiáng)化審計監(jiān)督
根據(jù)年度計劃，我局將財政預(yù)算執(zhí)行審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、政府投資跟蹤審計和績效審計作為半年工作重點(diǎn)，集中力量，攻堅克難，完成了預(yù)期的目標(biāo)任務(wù)。
（一）財政預(yù)算執(zhí)行審計。今年的預(yù)算執(zhí)行審計有三個特點(diǎn)：一是充分準(zhǔn)備動手早。底，局財金股就完成了工作方案的制訂。20__年1月10日，全局召開了動員大會，進(jìn)行了全面、周密的工作部署。
1月18日，審計組現(xiàn)場進(jìn)審，
2月5日，現(xiàn)場審計基本結(jié)束。整個過程籌備充分、組織周密、實(shí)施順利；二是整合資源力量強(qiáng)。打破股室界限，組織業(yè)務(wù)人員23人，由7名班子成員帶隊，分為三個小組，合理搭配，分工協(xié)作，最大程度的提高了工作效率；三是ao運(yùn)用效率高。審計涉及重點(diǎn)單位和部門28個，同時還開展了國有土地出讓收入的專項審計，點(diǎn)多面廣，任務(wù)繁重，審計組充分運(yùn)用ao現(xiàn)場審計軟件，大大縮短了現(xiàn)場審計時間，提高了審計項目質(zhì)量。本次財政預(yù)算執(zhí)行審計，查處問題12項，提出評價意見6條、審計建議4條，提交了高質(zhì)量的審計報告，受到了縣委、人大、政府的好評。
（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。今年全年，我局完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目6個，在審4個，審計對象10人，其中，突出了領(lǐng)導(dǎo)干部的任中經(jīng)濟(jì)審計，同時加強(qiáng)了對事業(yè)單位法人代表的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。為充分提高審計報告的利用率和審計成果，專門下發(fā)了平審發(fā)[20__]3號《縣審計局關(guān)于統(tǒng)一、規(guī)范、簡化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果報告格式的通知》，將報告編印成冊，除主送縣委組織部及組織部長，還報送市審計局、縣委及書記和副書記、縣人大及主任、縣政府及縣長和常務(wù)副縣長、縣政協(xié)及主席、縣紀(jì)委及書記。
（三）政府投資跟蹤審計。去年我局啟動并實(shí)施了2個政府投資工程的跟蹤審計試點(diǎn)項目，遏止虛增投資1600多萬元，今年這項工作已全面展開，對全縣所有重點(diǎn)工程實(shí)行了提前介入和全程跟進(jìn)。審計組進(jìn)駐12個施工現(xiàn)場確認(rèn)計量簽證，對隱蔽工程拍照留存，就工程增加計價部分進(jìn)行建議性調(diào)整，積極為政府節(jié)約建設(shè)資金、降低發(fā)展成本。
（四）績效審計。20__年是我局開展績效審計的試點(diǎn)之年，我局《二〇一〇年目標(biāo)管理考核辦法》中明確規(guī)定“每個業(yè)務(wù)股室必須完成1個績效審計項目”，要求審計人員在項目實(shí)施過程中積極探索績效審計的方式方法，突出績效內(nèi)容，為20__年“績效審計推進(jìn)之年”奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。如對某醫(yī)院的審計，該醫(yī)院投資近萬元改建門診樓、住院樓，新建戒毒治療中心，造成負(fù)債近1000萬元，但審計認(rèn)為，該院醫(yī)療服務(wù)硬件顯著提高，業(yè)務(wù)量和經(jīng)濟(jì)效益均大幅增加，每年償還負(fù)債300多萬元，投資項目績效水平較高；又如審計某公司搬遷建設(shè)項目，同樣是大額負(fù)債建設(shè)項目，但該公司廉價處置黃金地段的鋪面，在較偏避地段購置土地建設(shè)新樓，規(guī)?？刂撇粐?yán)，應(yīng)對市場變化失誤，致使公司陷入困境。審計界定該公司搬遷建設(shè)項目未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，績效較差，主要負(fù)責(zé)人負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
二、在增強(qiáng)“隊伍四力”中夯實(shí)審計基礎(chǔ)
我局緊緊圍繞建設(shè)“學(xué)習(xí)型、規(guī)范 型、效能型、和諧型、廉潔型”機(jī)關(guān)目標(biāo)，加強(qiáng)隊伍建設(shè)，提高審計水平。
（一）增強(qiáng)隊伍戰(zhàn)斗力。一是通過開展學(xué)習(xí)法律法規(guī)、審計案例講評、審計項目質(zhì)量分析等活動，培養(yǎng)審計人員的查案能力和分析能力；二是聘請省廳專家舉辦計算機(jī)輔助審計專題培訓(xùn)班，組織全局業(yè)務(wù)人員每晚集中操練2小時鞏固培訓(xùn)效果，同時投資9萬多元添置一批手提電腦，全局手提電腦達(dá)到人手一臺，已有10人通過ao認(rèn)證考試，還有8人積極備戰(zhàn)7月2日的考試；三是在局機(jī)關(guān)推行領(lǐng)導(dǎo)干部“公開競職、差額選舉”和股室負(fù)責(zé)人“公開競聘上崗”制度，局班子集體結(jié)合“權(quán)、責(zé)、利”，與所分管股室人員在政治思想、廉政建設(shè)、審計質(zhì)量、工作任務(wù)、獎罰考核方面實(shí)行“五聯(lián)”，開展“一對一”的幫扶活動和談心活動，增強(qiáng)了隊伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力。
（二）增強(qiáng)隊伍免疫力。堅守廉潔從審生命線，開展了一次諾廉、述廉、評廉活動，制定了“縣審計局干部十二不準(zhǔn)”規(guī)定，重視干部“工作圈”、“社交圈”以及
8小時外“生活圈”的監(jiān)督檢查，實(shí)行重大事項報告檢查制和廉政回訪制，請縣紀(jì)委干部到機(jī)關(guān)舉辦了一次廉政教育學(xué)習(xí)班。
（三）增強(qiáng)隊伍約束力。完善干部管理考核辦法，在機(jī)關(guān)大廳設(shè)置去向牌，安排專人負(fù)責(zé)對干部工作日去向進(jìn)行跟蹤登記，建立干部德、能、勤、績、廉的量化考評檔案，考評結(jié)果與個人津補(bǔ)貼、評先評優(yōu)和提拔使用掛鉤，有效規(guī)范了干部行為。
（四）增強(qiáng)隊伍創(chuàng)造力。鼓勵干部積極探索并運(yùn)用新的審計方式方法，提高審計質(zhì)量。如法制股通過“九查九看”促進(jìn)被審計單位實(shí)現(xiàn)厲行節(jié)約，工交商貿(mào)股總結(jié)12條方法開展“小金庫”檢查，基建一股、二股創(chuàng)新方法對隱蔽工程進(jìn)行拍照留存等等，這些新的方式方法的運(yùn)用，規(guī)范了審計程序，節(jié)省了審計時間，降低了審計成本，提高了審計質(zhì)量。
三、在健全“四項制度”中鞏固執(zhí)法質(zhì)量
我局注重加強(qiáng)內(nèi)控，健全制度，規(guī)范程序，督促整改，實(shí)現(xiàn)審計執(zhí)法質(zhì)量控制目標(biāo)，確保執(zhí)法質(zhì)量生命線。
（一）完善內(nèi)部管理制度。年初，進(jìn)一步修訂完善了縣審計局《審計執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度》、《審計復(fù)核制度》、《重大審計事項集體審定制度》、《審計人員有錯與無為問責(zé)辦法》、《關(guān)于基本建設(shè)投資項目審計程序的補(bǔ)充規(guī)定》等11項審計質(zhì)量控制制度，全面規(guī)范審計行為，提高執(zhí)法質(zhì)量。
（二）創(chuàng)新質(zhì)量把關(guān)制度。在審計質(zhì)量控制過程中，實(shí)行重要審計事項專項承諾制：要求被審計單位提供并承諾完整、真實(shí)的重點(diǎn)審計內(nèi)容情況和會計資料，明確告知配合支持審計工作的基本要求和違反承諾的相關(guān)審計處理措施，并要求被審計單位法人和相關(guān)財會人員簽字；堅持集體三審制：現(xiàn)場審計完成后，審計組成員集體研究審計報告初稿。征求意見稿送出前，由局長、法制股、審計組成員集體進(jìn)行審核。根據(jù)被審計單位回復(fù)的陳述意見，由審計組修改，法制股復(fù)核后，再由局業(yè)務(wù)辦公會集體審定；實(shí)行三級復(fù)核制：審計組成員交叉復(fù)核、主審全面復(fù)核、法制股專職復(fù)核，確保了“零”質(zhì)量事故。法制股組織對已完成的審計項目進(jìn)行評選，共評出一等獎1個、二等獎1個、三等獎3個，有2個審計項目分別獲得市審計質(zhì)量評比一、二等獎。
一、加大跟蹤審計力度，確保中省市決策部署全面落實(shí)
一要抓好中、省政策措施落實(shí)跟蹤審計。認(rèn)真開展對穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險各項政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計，同時關(guān)注行政審批、簡政放權(quán)、放管結(jié)合等改革推進(jìn)情況，切實(shí)發(fā)揮好政策落實(shí)“督查員”的作用，確保政令暢通和各項政策措施落實(shí)到位。二要抓好市委、市政府決策部署的跟蹤審計。緊緊圍繞市委、市政府重大部署、重點(diǎn)工作開展審計，堅決制止和糾正亂作為、假作為、不作為等問題，堅決制止和糾正有令不行、有禁不止和上有政策、下有對策等行為，為實(shí)現(xiàn)“三市”目標(biāo)保駕護(hù)航。三要抓好重大項目落地、重點(diǎn)資金保障等情況的跟蹤審計。加大對財政金融、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、資源資產(chǎn)、社會民生等領(lǐng)域和行業(yè)政策措施執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和實(shí)體經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展，力求實(shí)現(xiàn)調(diào)速不減勢、量增質(zhì)更優(yōu)。
二、加強(qiáng)財政資金審計，提升公共資金管理水平
一要圍繞深化改革加強(qiáng)審計監(jiān)督。加大對預(yù)算管理情況的審計力度，推動政府所有收支納入預(yù)算管理，健全財力與事權(quán)相匹配的運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，確保政府財力重點(diǎn)投向重要領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)；加強(qiáng)對地稅部門組織稅收、稅源企業(yè)納稅以及非稅收入的審計監(jiān)督，提升財源建設(shè)水平，促進(jìn)財政增收，提高財政保障能力。二要圍繞提升效益加強(qiáng)審計監(jiān)督。抓好財政沉淀資金審計清查，不讓財政資金“趴在賬面上睡覺”，更不允許資金跑冒滴漏和被擠占挪用，盡量減少財政沉淀資金。關(guān)注各級財政資金該投未投、該用未用、使用績效低下等問題，加大成因和結(jié)構(gòu)分析，促進(jìn)存量資金盡快落實(shí)到項目、發(fā)揮效益。三要圍繞防控風(fēng)險加強(qiáng)審計監(jiān)督。充分發(fā)揮審計監(jiān)督的經(jīng)濟(jì)發(fā)展“安全員”作用，密切關(guān)注各級政府財政風(fēng)險狀況。特別對政府性債務(wù)、金融等方面的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，要及時提出針對性建議，防止風(fēng)險交互疊加，堅決防范大范圍區(qū)域性風(fēng)險。同時，要持續(xù)加大全市執(zhí)行中央八項規(guī)定精神、國務(wù)院“約法三章”要求等方面的審計，促進(jìn)厲行節(jié)約、杜絕鋪張浪費(fèi)，降低行政成本，推動廉潔高效政府建設(shè)。
三、抓好投資項目審計，推進(jìn)政府投資效益最大化
一要強(qiáng)化全程監(jiān)督。各級審計機(jī)關(guān)要把政府投資項目審計擺上重中之重的位置，嚴(yán)格執(zhí)行《陜西省國家建設(shè)項目審計條例》，堅持財務(wù)收支審計和預(yù)算執(zhí)行、決算審計并重，強(qiáng)化項目投資全過程、全方位、全覆蓋跟蹤監(jiān)督，切實(shí)規(guī)范投資行為。二要注重提高效益。緊扣投資結(jié)構(gòu)、投資規(guī)模、投資計劃下達(dá)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對項目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)性、效益性和效果性進(jìn)行評價，并延伸到審計施工、監(jiān)理等與投資活動有關(guān)的部門和單位，特別對粗放管理、亂鋪攤子，以及高估冒算、截留挪用、鋪張浪費(fèi)、跑冒滴漏等問題要勇于揭示，確保有限的資金用在最急需的地方。三要嚴(yán)查違法行為。抓住項目審批、招投標(biāo)、物資采購、土地征用、工程質(zhì)量等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，查深查透、查準(zhǔn)查實(shí)，著力查處亂上建設(shè)項目、工程超概普遍、招投標(biāo)弄虛作假、違規(guī)轉(zhuǎn)包分包和項目建設(shè)中擠占挪用、偷工減料、損失浪費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)行為，確保政策執(zhí)行、資金使用不打折扣、不出偏差。
四、狠抓民生項目審計，讓人民群眾更好分享發(fā)展成果
各級審計機(jī)關(guān)一定要以守住民生保障底線為己任，不折不扣地抓好實(shí)施，堅持循著資金流向走，從政策要求、預(yù)算安排、資金撥付一直追蹤到項目、追蹤到個人，從嚴(yán)從細(xì)審計和查處截留挪用、侵占騙取、弄虛作假等違紀(jì)違規(guī)行為，確保各項惠民政策不折不扣落到實(shí)處。在此工作的基礎(chǔ)上，各級審計機(jī)關(guān)要進(jìn)一步加強(qiáng)對“三農(nóng)”、教育、衛(wèi)生、文化、社會保障等重點(diǎn)民生項目和資金的審計監(jiān)督，跟蹤檢查相關(guān)政策貫徹落實(shí)情況，著力揭示和反映落實(shí)政策不到位、政策目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)以及資金分配、管理方面存在的問題，確保民生資金不被“鯨吞蠶食”，確保黨和政府對人民群眾的關(guān)心、保障落到實(shí)處。
五、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，切實(shí)規(guī)范權(quán)力運(yùn)行
一要“應(yīng)審盡審”。堅持任中和離任審計相結(jié)合，推進(jìn)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部同步審計。對重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)單位和關(guān)鍵崗位領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)至少審計一次，及時發(fā)現(xiàn)問題，防止“帶病上崗”。二要明確重點(diǎn)。根據(jù)不同類別的領(lǐng)導(dǎo)干部，探索各有側(cè)重的審計內(nèi)容、方法和標(biāo)準(zhǔn)，主要把領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實(shí)中省市重大政策措施情況、任期舉債、“三公”經(jīng)費(fèi)及樓堂館所建設(shè)等方面公共財政資金的使用情況，以及民生改善、科技創(chuàng)新、自然資源資產(chǎn)等內(nèi)容納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計范疇，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)行為。三要拓展領(lǐng)域。要完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度體系，把依法行政、改進(jìn)作風(fēng)作為審計重要內(nèi)容，嚴(yán)肅查處隨意決策、揮霍浪費(fèi)、頂風(fēng)違紀(jì)的單位和個人，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部依法作為、主動作為、有效作為。
六、加強(qiáng)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用，提升審計監(jiān)督水平
一要服務(wù)科學(xué)決策。各級審計機(jī)關(guān)對人民群眾普遍關(guān)注的熱點(diǎn)、重點(diǎn)和難點(diǎn)問題，對經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域存在的帶有普遍性、傾向性和苗頭性問題，要注意從政策、制度等方面積極向政府提出審計建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)。二要服務(wù)完善機(jī)制。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，各級審計機(jī)關(guān)既要督促相關(guān)方面認(rèn)真整改，更要善于舉一反三、防微杜漸、亡羊補(bǔ)牢，有效消除制度“空擋”和“漏洞”，切實(shí)把審計監(jiān)督過程轉(zhuǎn)化為建章立制、規(guī)范和制約權(quán)力運(yùn)行的過程，努力做到審計一個單位、規(guī)范一類項目、完善一批制度。三要服務(wù)社會監(jiān)督。要堅持和完善審計結(jié)果公告制度，提高審計工作的開放度和透明度，讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行，接受社會各界的監(jiān)督，真正把審計資源轉(zhuǎn)化為發(fā)展資源、把審計成果轉(zhuǎn)化為服務(wù)成果，不斷增強(qiáng)審計工作的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。
七、強(qiáng)化組織保障，推動審計工作再上新臺階
